NPO 報稅不流淚!超便利捐款人的「捐款扣除額電子化」,你申請了嗎?

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編按:

netiCRM 是由網絡行動科技設立的系統,專為 NPO/NGO 提供支持者關係管理服務。這個系統整合了電子報、捐款管理、聯絡人/會員管理及活動籌辦等功能,希望能提供 NPO/NGO 在處理支持者事務上便利省時的解決方案。

本篇文章是 netiCRM 提供的捐款扣除額電子化教學,協助 NPO/NGO 進行捐款資料的上傳,其內容以國稅局系統介紹為主,非 netiCRM 的會員也可以自行使用國稅局系統,依照本篇介紹的內容進行資料上傳喔!

 

文/netiCRM

捐款人和 NPO 應該都知道,一般申報所得稅時,捐款可以列舉為扣除額。

捐款扣除額電子化,指的是 NPO 代捐款人上傳年度捐款資料,捐款人可到國稅局網站查詢/下載紀錄,每年報稅也可以直接電子申報/試算,且申報免檢附捐款單據,捐款人方便很多,也精簡 NPO 與國稅局的帳務作業。(需要注意的是,國稅局電子化功能僅適用個人綜所稅,企業與組織尚不適用)

此篇文章介紹捐款扣除額電子化的 1 個大觀念與 3 大步驟,手把手帶著組織一起無痛完成測試上傳流程。準備好了嗎?Let’s go!

大觀念:首次申請電子化作業才需要進行測試

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步驟 1:10 月前繳交資料(註:2018 年 10 月仍可持續收件)

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10/1日前,組織必須繳交下列物件至國稅局

1. 同意書(注意需蓋大小章)

2. 受贈單位基本資料表

3. 主管機關設立核准公文

4. 法源法人登記證及組織章程

上述資料需要以傳真(03 -3351-567)或 e-mail 繳交給「北區國稅局審查科管制股簡妗庭小姐」。(妗,音同「晉」)簡小姐已表示,在國稅局處理完所有進件之前,都還是會收件。因此就算過了 10 月 1 日,組織還是可以把握機會填寫喔!

步驟 2:11 月收到公文後,下載、設定、上傳

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組織在 10 月底收到財政部的公文後,11 月就需要開始進行電子資料的上傳作業,如果是新加入國稅局系統的組織,則需要創設國稅局的帳號/密碼。

1. 至國稅局下載電子資料交換程式

2. 登入網頁填寫新進扣除額資料來檔單位基本資料(業務別選擇:捐贈)。

3. 申請帳號的認證密碼:扣除額單位簡化認證密碼申請

注意:完成基本資料設定及認證密碼的申請後,需要約 1 天的核定時間,才能使用國稅局電資料上傳程式。這部分系統不會進行通知,組織也可以致電國稅局告知已完成設定,請對方協助開通權限。

4. 準備上傳的測試資料,若你是 netiCRM 的使用者:

一、可在 netiCRM 的報表功能中,選擇「從範本新增報表」再選擇「臺灣財政部所得扣除額」

二、篩選規則設定:
(1) 聯絡人類型:個人
(2)費用類型:一般捐款和指定捐款
(3)選擇已登記:願意讓組織上傳國稅局的捐款人

三、選擇預覽試算表,即可下載為 Excel 檔。

四、netiCRM 產出的 Excel 的格式完全符合國稅局的上傳格式。
(1)​右側受贈單位的資料可在 Excel 內整欄編輯。
(2)編輯完成後,轉存成 CSV 檔。

五、開啟下載好的電子資料交換程式,在「資料建檔與匯入」中選擇「匯入 CSV 檔案」,再選擇「資料上傳」。

六、最後選擇「資料審核與上傳」。

注意:資料上傳後,請務必利用查詢功能,去確認上傳的資料有沒有成功!

5. 準備上傳的測試資料,若你「不是」 netiCRM 的使用者:

一、若不是 netiCRM 用戶,與國稅局承辦人取得國稅局上傳所需的捐款紀錄欄位格式並將組織的捐款紀錄整理成國稅局需要的欄位與格式,在編輯完成後,轉存成 CSV 檔。

二、轉檔完成後,組織可開啟從國稅局下載好的電子資料交換程式在「資料建檔與匯入」中選擇「匯入 CSV 檔案」,再選擇「資料上傳」。

三、最後選擇「資料審核與上傳」。

注意:資料上傳後,請務必利用查詢功能,去確認上傳的資料有沒有成功!

步驟三:事先設定提醒,2 月份上傳申報資料

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走到步驟 2,恭喜你已完成新手訓練課程,接下來就是等隔年 2 月的正式申報囉!

再次提醒,請預先將 2 月份處理申報的時間空下來並記入行事曆提醒,國稅局不會主動提醒組織,錯過就要再等 1 年。

來自國稅局的提醒事項

捐贈扣除額單據電子化作業將於 2 月 1 日至 2 月 28 日開始上傳。

上傳時請注意以下幾點:

1. 捐贈扣除額單據電子化作業,僅針對「慈善捐款」才可以做為納稅義務人申報「個人綜合所得稅」的扣除額項目,非慈善或公益性質的捐款(如會費、光明燈等具對價關係之金額)則不適用本系統。在接受捐款時,可以詢問捐款人是否願意將他們的捐款資料上傳至財政部,這樣比較不會有爭議。

2. 基本資料裡的 E-MAIL 請留申請聯絡人的,到時候電子信箱會跟統編作連結。如忘記密碼請參考「簡易認證帳號密碼申請說明──需要正確的 e-mail。

3. 捐款資料上傳至財政部財稅資訊中心時,需要 XCA 憑證登陸,若貴單位沒有這此種憑證,則必須申請「簡易認證帳號密碼申請說明」。

4. 系統全程均使用網路,國稅局系統僅提供 1 個平臺介面,捐款者與受捐贈單位之資料建檔、彙整或上傳均由受捐贈單位負責,過程中,國稅局不會介入相關資料的建置。

5. 上傳資料內容需要捐款者的中文姓名及身分證字號(這部分請平時就要收集好並確認真偽,資料上傳後,過了 2 月的上傳時間就無法再更改申報檔)。若捐款者有重複捐款的形況,在上傳時請協助彙整成 1 筆( 1 個身分證字號只會對應 1 筆捐款金額)。

6. 另外提醒,系統只會讀取最後一次上傳資料,意即,如您第 1 次上傳了 10 筆資料,第 2 次僅上傳 3 筆資料,系統最後只會留下第 2 次上傳的 3 筆資料,故有要更改資料內容請全部資料重新上傳

7. 本系統僅適用「個人」綜合所得稅,若捐款者為公司團體的情況下不適用本系統,只能走紙本扣抵。

8. 新加入團體請先完成「新進扣除額資料來檔單位基本資料填寫」。待收到審核通過信後,才可依照「簡易認證帳號密碼申請說明」申請簡易認證密碼。若有其他問題,煩請撥冗致電或電子信件告知,謝謝。

最後,讓我們一起複習整個申請流程吧!

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其他參考資料

1. 同意書

2. 受贈單位基本資料表

3. 捐贈提供資料說明

4. 捐贈扣除額電子化作業操作流程圖

5. 新進扣除額資料來檔單位基本資料填寫

6. 簡易認證帳號密碼申請說明

7. 捐贈扣除額轉檔範例


原文出處:netiCRM,伴你報稅不流淚。NPOst 獲得 netiCRM 授權轉載。

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NPOst 編輯室

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